Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Educatieve infrastructuur

Baten
Ten opzichte van 2018 zijn de baten per saldo 0,482 miljoen euro lager.

Er zijn lagere baten in 2019 ten opzichte van 2018 van totaal 0,500 miljoen euro. Dit komt door:

• Een niet begrote baat in 2018 voor een bijdrage ten behoeve van onderhoudskosten van 0,500 miljoen euro leidt tot een lagere baat in 2019 van 0,500 miljoen euro.
• Er zijn hogere baten in 2019 ten opzichte van 2018 van totaal 0,018 miljoen euro. Dit komt door:
• Hogere te behalen baten in 2019 als gevolg van indexatie van 0,018 miljoen euro ten opzichte van 2018.

Lasten
Ten opzichte van 2018 zijn de lasten per saldo in 2019 totaal 1,311 miljoen euro lager.

Er zijn lagere lasten in 2019 ten opzichte van 2018 van totaal 5,009 miljoen euro. Dit komt door:

• Een onttrekking aan de programmareserve Onderwijs voor gebiedsontwikkeling, de tijdelijke huisvesting van scholen, 1e inrichting onderwijsleerpakket en meubilair, verhuiskosten, kosten als gevolg van vrijvallende locaties/BSO en asbestsanering leidt tot een incidentele lastenverhoging in 2018 en dus tot een lagere last van 2,385 miljoen euro in 2019.
• Een bijdrage van het concern(LR-budgetten) voor 1e inrichting onderwijsleerpakket en meubilair van scholen in Leidsche Rijn, en huurkosten voor de huisvesting van scholen leidt tot een incidentele lastenverhoging in 2018 en dus tot een lagere last van 1,257 miljoen euro in 2019.
• De kosten voor de uitvoering van het Huisvestingsprogramma 2018 op de onderdelen huurvoorzieningen en onderhoud leiden tot een incidentele lastenverhoging in 2018 en dus tot een lagere last van 0,500 miljoen euro in 2019.
• Als gevolg van het aanpassen van de kostenverdeelstaat in verband met gewijzigde bedrijfsvoering binnen de UVO zijn de lasten als gevolg van de kostenverdeling van de lonen en overige kosten in 2019 0,822 miljoen euro lager ten opzichte van 2018.
• Een incidentele loonindexatie in 2018 leidt tot een incidentele lastenverhoging in 2018 en dus tot een lagere last van 0,045 miljoen euro in 2019.

Er zijn hogere lasten in 2019 ten opzichte van 2018 van totaal 3,698 miljoen euro. Dit komt door:

• Als gevolg van de Voorjaarsnota 2018 ontvangen middelen voor uitgaven onderwijshuisvesting in verband met de groei van de stad zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 0,190 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.  
• Als gevolg van de Voorjaarsnota 2018 ontvangen middelen voor duurzaamheid naar aanleiding van in het bouwbesluit voorgeschreven hogere BENG-eisen(Bijna Energie Neutraal Gebouw) welke niet binnen de normkostenvergoeding voor schoolgebouwen kunnen worden opgevangen zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 0,030 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.  
• Als gevolg van een incidentele storting in de programma reserve Onderwijs ter dekking van het MPOHV (Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting) zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 1,252 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.
• Als gevolg van de toegekende prijscompensatie 2019 zijn de lasten in 2019 ten opzichte van 2018 0,448 miljoen euro hoger.
• Als gevolg van het besluit van de gemeenteraad van 29 juni 2017 Jaargang 2017 nummer 60 om in te stemmen met het in de Voorjaarsnota 2017 geschetste voorstel de interne rekenrente te verlagen van 4% naar 2% zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 0,469 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.
• In 2018 storten we incidenteel 1,287 miljoen euro in een reserve vaste activa voor de financiering van lopende investeringsprojecten. De storting in de vaste activa reserve betreft de volgende projecten:Nolenslaan 33A; renovatie De Fakkel, Sportpark/sporthal Loevenhoutsedijk en Lawick van Pabstlaan 1; vervangende nieuwbouw Pantarijn en Shri Krishna op terrein TRIO-gebouw(VVE-lokaal). Als gevolg hiervan zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 1,287 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.
• Als gevolg van een incidentele lagere last diversen zijn de lasten in 2019 voor een bedrag van 0,022 miljoen euro hoger ten opzichte van 2018.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Toevoeging reserves
Ten opzichte van 2018 zijn de toevoegingen 5,373 miljoen euro lager. Dit komt door:

• Een storting in de programma reserve Onderwijs in 2018 van 3,758 miljoen euro ter dekking van het MPOHV (Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting).
• Een storting in de reserve vaste activa in 2018 van 1,615 miljoen euro betreffende de volgende projecten:Nolenslaan 33A; renovatie De Fakkel, Sportpark/sporthal Loevenhoutsedijk, Lawick van Pabstlaan 1; vervangende nieuwbouw Pantarijn en Shri Krishna op terrein TRIO-gebouw(VVE-lokaal) en OPDC (Utrechtse school.

Onttrekking reserves
Ten opzichte van 2018 zijn de onttrekkingen in 2019 totaal 5,220 miljoen euro lager. Dit komt door:

• Een onttrekking aan de programma reserve Onderwijs in 2018 van 5,145 miljoen euro voor 1e inrichting onderwijsleerpakket en meubilair, asbest, verhuiskosten, vrijvallende locaties/ BSO, gebiedsontwikkeling, reserve vaste activa project Nolenslaan 33A; renovatie De Fakkel en project OPDC (Utrechtse school, en ter dekking van het MPOHV (Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting).
• Een onttrekking aan de reserve vaste activa in 2018 van 0,075 miljoen euro voor het project Nolenslaan 33A; renovatie De Fakkel.

Verbonden Partijen

Niet van toepassing.