Bedragen zijn in duizenden euro's

Algemene dekkingsreserve
Voor een nadere specificatie van de mutaties in de algemene dekkingsreserve wordt verwezen naar de toelichting bij de begroting van het programma Algemene middelen, onderdeel mutaties reserves. De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor concernbrede reserveringen; onder andere van incidentele baten uit erfpachtconversies en resultaten uit de verkoop van gemeentelijk eigendom. Daarnaast wordt de algemene dekkingsreserve gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming.

Algemene reserve
De algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is de uiterste buffer voor het opvangen van de financiële gevolgen van optredende risico's. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bij het opstellen van de Jaarstukken 2017 is het risicomodel geactualiseerd en blijft het weerstandsvermogen gelijk op 1. Na analyse van de vastgoedportefeuille is bij de voorjaarsnota 2018 besloten een bedrag van 0,470 miljoen euro vrij te laten vallen. Het beschikbare weerstandsvermogen houden we daarmee op 1 omdat een klein deel van het gemeentelijke vastgoed voldoet aan de definitie van stille reserve.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Reserve verkiezingen
Doel waarvoor deze reserve is ingesteld: egalisatie van kosten die met verkiezingen samenhangen.
Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is (circa 0,67 miljoen euro). In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden. Deze egalisatiereserve is in 2018 zo goed als uitgenut. In 2019 zijn er in maart gecombineerde verkiezingen Provinciale Staten en Waterschap en in mei verkiezingen voor de Europese Unie. Bij de voorjaarsnota 2019 zullen we wederom een voorstel doen om de structurele begroting aan te passen, zodat we ook beter kunnen inspelen op veranderingen in de opzet en de frequentie van de verkiezingen en referenda.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Egalisatiereserve bouwleges
Het doel van de egalisatiereserve bouwleges is de schommelingen in de opbrengsten van de leges en de daarmee samenhangende tarieven als gevolg van een fluctuerende vraag om (bouw)vergunningen op te vangen. Incidentele meeropbrengsten worden ten gunste van deze reserve geboekt tot maximaal 15% van de jaarlijkse opbrengsten van de omgevingsvergunningen.

Stimuleringsfonds volkshuisvesting
Dit fonds is ingesteld in 1997 en heeft een revolverend karakter. Vanuit het stimuleringsfonds volkshuisvesting (SVn) worden starters leningen en laagrentende leningen verstrekt ter stimulering van de woningmarkt. Het fonds wordt gevoed uit de opbrengst van rente op uitstaande leningen na aftrek van beheerkosten. Verstrekte leningen staan verantwoord op de balans onder financiële activa – overige langlopende leningen.

Woonruimteonttrekkingsreserve
Bij het onttrekken aan de woningvoorraad worden compensatiebedragen in rekening gebracht. Deze gelden worden aangewend om nieuwe woonruimte te creëren, zoals via het project 'wonen boven winkels' en de subsidies ‘projecten toevoegen woonruimte’.

Woonfonds
Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. De stortingen en onttrekkingen aan dit fonds geschiedt door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi NRF en leges.

Reserve Utrechts restauratiefonds (URF)
Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden.

Archeologische opgravingen
Deze reserve is bestemd ter dekking van de archeologische opgravingen. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd en geldt vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten.

Krachtwijken
De reservering is ingesteld bij de Bestuursrapportage 2008. Op basis van de beschikbare financiële middelen (van Rijk, Provincie, corporaties en gemeente) zijn projecten ontwikkeld en uitgevoerd gericht op duurzame verbeteringen in de Utrechtse Krachtwijken. In 2018 is de aanpak Krachtwijken afgerond en vindt de afwikkeling van deze reserve plaats, deze afwikkeling is nog niet in de begroting verwerkt.

Revolverend fonds woningrenovatie
Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaar/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van de regeling loopt via het SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland).

Domplein 13 (DomUnder)
Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de subsidiëring aan Stichting Domplein. Onder voorwaarden wordt aan de stichting een subsidie van in totaal 0,4 miljoen euro verstrekt over een periode van tien jaar.

Reserve Grondexploitaties
De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. De noodzakelijke omvang wordt jaarlijks bij het opstellen van het Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling bijgesteld. Daarin worden twee normen gehanteerd:
a) de omvang van de reserve minus de omvang van de claims op de reserve is minimaal gelijk aan niet begrote negatieve financiële risico's in de grondexploitatieprojecten;
b) de omvang van de reserve is minimaal gelijk aan 10% van de verwachte toekomstige investeringen in grondexploitatieprojecten.
In 2018 wordt een bedrag van 8,157 miljoen euro onttrokken uit de reserve in verband met de jaarlijkse afdracht aan het concern (2,125 miljoen euro), promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro) en dekking product gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro). In lijn met het coalitieakkoord onttrekken wij 6,300 miljoen euro uit de reserve grondexploitaties en voegen dit toe aan de gemeentebrede financiële ruimte. Vanuit de investeringsimpuls RSU wordt 1,100 miljoen euro gestort in de reserve voor de ontwikkeling van deelgebied 5.

Reserve Investeringsimpuls RSU
In het verlengde van de Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU) is een investeringsstrategie voor gezonde verstedelijking opgesteld. Bij de voorjaarsnota 2018 is een deel van de middelen als gevolg van de groei van de stad toegevoegd aan de reserve Investeringsimpuls RSU. De programmering van de middelen in de reserve Investeringsimpuls RSU vindt plaats volgens het bestedingskader. Het bestedingskader is vastgesteld bij het MPSO 2017.
De lasten op het product Investeringsimpuls RSU bedragen in 2019 10,006 miljoen euro. In 2019 wordt 7,765 miljoen euro onttrokken uit de reserve Investeringsimpuls RSU om de lasten in dit jaar te kunnen dekken.
In 2019 vindt er conform besluitvorming voorjaarsnota 2016, 2017 en het coalitieakkoord een dotatie plaats aan deze reserve van 2,825 miljoen euro voor projecten: de binnenstad; USP/Rijnsweerd; openbare ruimte Overvecht en Kanaleneiland.

Geluidswal
Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2005 is een bedrag beschikbaar gesteld van 5,5 miljoen euro ter gedeeltelijke dekking van de uitgaven van de geluidswal Woerden (Verlenging geluidswal Veldhuizen). In 2013 is deze reserve ten behoeve van de algemene gemeentebrede middelen verlaagd met 2,5 miljoen euro.

Taakstelling inkoop Leidsche Rijn
In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort. In 2019 zal conform de planning over deze reserve beschikt worden ten gunste van de algemene gemeentebrede middelen.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Energiemaatregelen Utrechtse Scholen
Bij de berekening van de verwachte voordelen als gevolg van energiemaatregelen aan Utrechtse scholen in het kader van Utrechtse Energie is uitgegaan van bepaalde parameters (bijvoorbeeld verwachte toename van energiekosten). Met de schoolbesturen zijn overeenkomsten gesloten waarin hun aandeel in de investering is vastgelegd op basis van de verwachte besparingen. Als nadien zal blijken dat de verwachte besparing onvoldoende zijn behaald als gevolg van afwijkingen in de contractueel vastgelegde parameters, dan zijn wij als gemeente gehouden de schoolbesturen daarvoor financieel te compenseren.

Utrechtse Energie
De reserve is bestemd voor de uitvoering van het Programma Utrechtse Energie.

Leningen Utrechtse Energie
Vanuit de beschikbaar gestelde budgetten voor Utrechtse Energie is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt aan het Energiefonds. Ter dekking van het risico en voor de rentelasten is deze bestemmingsreserve gecreëerd.

Stichting Heerlijk Wonen (PUE)
De reserve Stichting Heerlijk Wonen (SHW) betreft een bestemmingsreserve voor het risico op de afgegeven lening aan SHW voor 0,080 miljoen euro. In 2018 is het faillissement van de stichting aangevraagd. De reserve zal in 2018 geheel worden ingezet ter dekking van de niet afgeloste lening en worden opgeheven.

Risicoreserve Bodem
Deze reserve is ter dekking van risico’s voor saneringsverplichtingen binnen het Gebiedsplan van de gemeente. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de gemeente door middel van een bijdrageregeling. Saneringsverplichtingen van derden worden met de bijdrage overgedragen aan de Gemeente. Ook de risico’s worden overgedragen aan de Gemeente; door deze bijdragen te reserveren kunnen de risico’s worden gedekt.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Meerjarige investeringen Bereikbaarheid
De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit. Door vertraging of versnelling van projecten ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten in het Meerjaren Perspectief Bereikbaarheid (MPB). De reserve is nodig om deze fluctuaties op te vangen
Daarnaast bevat deze reserve het gemeentelijk aandeel voor de financiering van het aanvullende pakket VERDER maatregelen. De reserve wordt gevoed uit het beschikbaar gestelde jaarlijkse budget tot en met 2033. De mutaties bestaan uit het saldo van baten en lasten op de meerjarige investeringen Bereikbaarheid. Een gedetailleerd overzicht van de projecten en het kasritme is opgenomen in de investeringsstaat van het programma bereikbaarheid.

Parkeerxploitatie
De reserve is ingesteld om schommelingen in de jaarlijkse parkeerbaten en -lasten op te kunnen vangen, zodat ook in de situatie waarin de opbrengsten onvoldoende blijken te zijn kan worden voldaan aan de jaarlijkse vastgestelde afdracht aan de algemene middelen. In de Voorjaarsnota 2018 hebben wij de meerjarenbegroting geactualiseerd waarbij rekening is gehouden met de ontwikkeling van de reserves. De verdere uitwerking van de meerjaren prognose van deze reserves is opgenomen in het MPB 2018.

Onderhoud parkeervoorzieningen
De reserve is bestemd voor het gegarandeerd uitvoeren van groot onderhoud van belanghebbende parkeergarages, P+R transferia en fietsvoorzieningen. In deze reserve is tevens in 2016 de onderhoudsbijdrage van derden voor de fietsenstalling Jaarbeursplein opgenomen (0,127 miljoen euro). Met deze reserve worden tevens de fluctuaties opgevangen tussen de verschillende jaren die eigen zijn aan een langjarige onderhoudsplanning.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Egalisatiefonds rioleringen
Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van het lopende jaar besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.

Ophaaldienst
Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.

Projectreserve Wal- en kluismuren
In verband met gewijzigde regelgeving worden de kosten van het project Wal- en kluismuren, gemaakt na 1 januari 2017, geactiveerd na voltooiing van de werkzaamheden. Om toekomstige kapitaallasten te kunnen dekken, is besloten de beschikbare middelen toe te voegen aan een vaste activa reserve. De beschikbare middelen in de Projectreserve Wal- en kluismuren, 10.014 miljoen euro, worden daarom in de loop van 2018 overgezet naar de Vaste activa reserve SW.

Essentaksterfte
Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte en ontwikkelingen die de schade mogelijk kunnen beperken, is een bedrag beschikbaar gesteld van 5,0 miljoen euro en gestort in een reserve, waaruit wij de jaarlijkse kosten onttrekken. Daarmee zijn wij naar verwachting in staat gedurende de komende vijf jaren de noodzakelijke maatregelen uit te voeren en de gevolgen van het daadwerkelijke verloop van de ziekte in de praktijk te monitoren. In de loop van die periode zullen we op grond van de daadwerkelijke ontwikkeling nadere voorstellen doen.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Cofinanciering Pieken
Met de cofinanciering bij de (rijks)subsidieregeling Pieken in de Delta worden economische innovatieprojecten ondersteund die de innovatieve concurrentiekracht van Utrecht versterken. De reserve wordt vanaf 2015 aangewend voor de uitvoering van de Economische Agenda Utrecht, die in 2018 afloopt. In de tweede bestuursrapportage 2018 wordt een onttrekking voor 2018 voorgesteld.

Project Wijk in bedrijf Utrecht
Het gaat om 3 pijlers; vakmanschap, vestigingsklimaat en verbinding. De doelstelling van het project is bevordering van de wijkeconomie en het kleinschalig ondernemerschap. Het budget wordt vooral aangewend t.b.v. de basisvoorziening, wijk in bedrijf, straatmanagement (voor schoon, veilig en attractief ondernemen), het vestigingsklimaat en het bevorderen van samenwerking tussen ondernemers.

Toeristische Stadspromotie
De reserve is gekoppeld aan de inkomsten toeristenbelasting. De helft van deze inkomsten worden in het programma Economie ingezet ter bevordering van het Toerisme en verbetering van de toeristische infrastructuur in Utrecht. Voor de besteding van de gelden uit de reserve zal het advies van de Utrechtse hoteliers worden gevraagd.

Lokaal Economisch Fonds (LEF)
Met de gelden van het Lokaal Economisch Fonds worden subsidies verstrekt voor nieuwe werkgelegenheid, leerwerk- en stageplaatsen in Utrecht. Er is in totaal 8 miljoen euro beschikbaar tot en met 2018. Nog niet beschikte subsidies worden tijdelijk in de reserve gestort. Bij de jaarrekening 2018 wordt een advies over deze reserve opgenomen.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Werk en Inkomen
De risicoreserve is bestemd voor de dekking van mogelijke tekorten op het Inkomensdeel Participatiewet (bijstand), de kosten van overplaatsbaren bij Werk en inkomen. Bij de Voorjaarsnota 2017 is het doel van de reserve uitgebreid met aanvullende kosten contributie Wigo4it en uitvoeringskosten Professional Portal Innovatie (PPI). Bij de Bestedings- en dekkingsvoorstellen 2017 is 3,324 miljoen euro onttrokken in verband met de kosten van overplaatsbaren uit de reorganisatie 2011-2013 (0,512 miljoen euro), tekort BUIG (2,0 miljoen euro) en Wigo4it (0,811 miljoen euro). We verwachten in 2018 0,356 miljoen euro voor de kosten van overplaatsbaren uit de reorganisatie 2011-2013 en 0,225 miljoen euro voor Wigo4it/PPI nodig te hebben.

Revolverend fonds Werk en inkomen
Het Revolverend Fonds is bedoeld om samenwerking met onder andere uitzendbureaus en sociaal ondernemers bij het aan het werk helpen van mensen uit de bijstand te financieren. Voorwaarde voor dekking uit Revolverend fonds is dat de samenwerking leidt tot aantoonbare besparing op de uitkeringslasten.

Revolverend fonds jongeren schulden
Bij de Voorjaarsnota 2016 is amendement 28 ‘fonds met jongeren met problematische schulden’ aangenomen.  Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2017 is 0,556 miljoen euro gestort in de reserve revolverend fonds jongeren met schulden. De opgekochte schulden van de jongeren wordt zoveel mogelijk omgezet in een zachte lening, waardoor het fonds een revolverend karakter krijgt.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Stroyenborchdreef brand
Bij de voorjaarsnota 2019 zal worden voorgesteld het restant van 0,018 miljoen euro vrij te laten vallen.

Masterplan Voortgezet Onderwijs
Per 1 januari 2019 hebben we 1,331 miljoen euro gereserveerd voor de 1e inrichting onderwijsleerpakket en meubilair voor scholen van voortgezet onderwijs.
In 2018 zal er nog een bedrag van 0,806 aan deze reserve worden onttrokken voor deze 1e inrichting.

Masterplan Primair Onderwijs
Per 1 januari 2019 hebben we 0,277 miljoen euro gereserveerd om conform besluitvorming Masterplan Primair Onderwijs en
MPOHV in te zetten voor de laatste fase van langlopende huisvestingsknelpunten en projecten MPOHV.

Huisvestingsprogramma's
Per 1 januari 2019 hebben we 1,416 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma’s onderwijs van eerdere jaren.

Piekopvang onderwijs Leidsche Rijn
Per 1 januari 2019 hebben we 0,770 miljoen euro gereserveerd voor de piekopvang onderwijs in Leidsche Rijn.

Meerjaren Perspectief Onderwijshuisvesting
Per 1 januari 2019 hebben we 10,792 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting.

Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO)
Per 1 januari 2019 hebben we 1,792 miljoen euro gereserveerd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO.

Nieuwbouw Centrale Bibliotheek
De reserve is bestemd voor de eenmalige kosten voor het betrekken van een nieuwe locatie voor de centrale bibliotheek. De reserve wordt benut om de incidentele kosten te dekken.  In de commissiebrief van 2 juni 2014 is als beschikbaar bedrag per 1 januari 2017 voor de incidentele kosten 6,1 miljoen euro genoemd. In 2016 en 2017 zijn reeds onttrekkingen gedaan ter dekking van incidentele kosten ten behoeve van de centrale bibliotheek.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Plan van aanpak MO
De reserve plan van aanpak maatschappelijke opvang betreft de oorspronkelijk geoormerkte OGGZ-middelen van het rijk om dakloosheid terug te dringen in de vier grote steden. Hiervoor is indertijd een plan van aanpak opgesteld voor onder andere het realiseren van hostels. In 2019 wordt 0,500 miljoen euro ingezet voor de vernieuwing 1e opvang.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Integrale huisvesting 0-19 jeugdgezondheid
De reserve is bestemd voor de verbouwing van de nieuwe CJG locatie Overvecht. De verbouwing wordt naar verwachting in 2018 afgerond.

Bedragen zijn in duizenden euro's

De gereserveerde ruimte is bestemd voor het verplaatsen van camera’s en kabels in het Stationsgebied.
In verband met de werkzaamheden worden deze tijdelijk verplaatst en na definitieve uitvoering van deze werkzaamheden op een termijn van drie tot vijf jaar weer teruggeplaatst.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Fonds Stadsverfraaiing
De reserve Fonds Stadsverfraaiing was ingesteld om flexibel te kunnen meebewegen op kunstprojecten in de openbare ruimte die vaak zijn gekoppeld aan (meerjarige) stedenbouwkundige ontwikkelingen. In 2017 is het resterende saldo ingezet voor de kunstmanifestatie ‘Zero Footprint Campus’ op het Sciencepark. Daarom kan, met deze laatste onttrekking, de reserve Fonds Stadsverfraaiing worden afgesloten.

Utrechtse cultuurlening.
Deze reserve is ingesteld om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening die in 2014 onder beheer van Cultuur-Ondernemen en het KF-Heinfonds is gelanceerd.

Fonds broedplaatsen
Deze reserve is ingesteld om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve broedplaatsen die in 2014 onder beheer van de Triodos Bank is gelanceerd. Jaarlijks wordt er 0,002 miljoen euro aan garantieprovisie verwacht die in overeenstemming met de samenwerkingsovereenkomst tussen de Gemeente Utrecht en de Triodosbank zal terugvloeien in het Fonds.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Grasmat Zoudenbalch
Wij reserveren jaarlijks 0,048 miljoen euro voor de vervanging van de toplaag als gevolg van zeer intensief gebruik van de velden op het sportcomplex Zoudenbalch. De geplande storting is voor een deel gepland bij de reserve Sportstimulering Verenigingsmanagement.

Nota kapitaalgoederen Sport
De reserve is bestemd voor toekomstig groot onderhoud aan sportaccommodaties.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Groot onderhoud Maatschappelijk Vastgoed
De reserve is bestemd voor toekomstig groot onderhoud aan maatschappelijk vastgoed, zoals in het in het Meerjaren Perspectief Utrechts Vastgoed (MPUV) 2018 is aangegeven.

Vastgoedbeheer
De reserve dient ter dekking van bedrijfsrisico's (bijvoorbeeld onverwachte tekorten op de exploitatie en de ontwikkeling van panden/percelen) en tevens als egalisatie van het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille. De exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Budgetstructuur Leidsche Rijn
De reserve Budgetstructuur Leidsche Rijn is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen. Met de onttrekking in 2017 van 3,346 miljoen euro zijn per saldo de volgende kosten gedekt:

• dekking lopende frictie uit voorgaande jaren:               -1,898   miljoen euro
• toevoeging op basis van bewonerstoename 2017 (VJN 2016 pagina 16-17):      +1,200   miljoen euro
• reservering voor kapitaallasten voorzieningen:               +0,371   miljoen euro
• overheveling naar beleidsprogramma's ten behoeve van toename activiteiten:   -1,399   miljoen euro
• bekostiging van incidentele frictiekosten en eerste inrichting schoolklassen in 2017:   -1,197   miljoen euro
• overheveling kapitaallasten bij ingebruikname   school Onder de Bogen:      -0,423   miljoen euro   

MCV / Muziekpaleis
De bestemmingsreserve Muziekcentrum Vredenburg / Muziekpaleis is in 2012 ingesteld ter dekking van het opheffen van Muziekcentrum Vredenburg en van knelpunten bij de realisatie van het Muziekpaleis. Bij de voorjaarsnota 2017 is na een doorlichting van de reserves 0,345 miljoen euro uit deze reserve afgeroomd en ingezet in het financiële beeld. Hierna resteert een saldo van 0,1 miljoen euro.

Gezondheid ruimtelijke ontwikkelingen
De bestemmingsreserve Gezondheid ruimtelijke ontwikkelingen is in 2012 ingesteld ten behoeve van intensivering op het terrein van gezondheid bij ruimtelijke ontwikkelingen. In 2018 worden de gemaakte kosten van advisering voor een bedrag van 0,285 miljoen euro ten laste van de reserve gebracht. Daarmee is het batige saldo van de reserve uitgeput. Toetsing voor een gezonde leefomgeving wordt vanaf 2019 niet meer via de indirecte weg van een reserve bekostigd maar rechtstreeks ten laste van nog te ontwikkelen projecten.

Decentralisatie Sociaal Domein
Deze reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie. In 2019 laten wij conform besluit bij Voorjaarsnota 2018 (p. 14) 4,0 miljoen euro vrijvallen om een impuls te geven aan de aanpak van armoede en schulden, het versterken van de sociale basis en de versnelling in Overvecht.

Muziekcentrum Vredenburg frictiekosten 2009
De reserve MCV frictiekosten 2009 is bedoeld om de kosten als gevolg van een reorganisatie uit 2009 af te dekken. Tot en met 2017 zijn 0,854 miljoen euro aan frictiekosten onttrokken. Verrekening van kosten met deze reserve vindt plaats op basis van dekkingsvoorstel bij het jaarresultaat.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Europese subsidies
De uitvoering van de Europese subsidieprogramma's lopen over de jaargrenzen heen. Door een reserve in te stellen, kunnen de schommelingen in uitgaven en inkomsten worden ondervangen. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden.

ICT Investeringsprogramma
Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden. De verwachting is dat het saldo van de reserve de komende jaren volledig ingezet zal worden.

Bedragen zijn in duizenden euro's

Totaal reserve ten bate van de vaste activa
Als een vast actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Vanuit deze reserve worden vervolgens jaarlijks de bijbehorende kapitaallasten betaald. Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving.

Bedragen zijn in duizenden euro's

In bovenstaande tabel zijn de structureel begrote onttrekkingen en stortingen in de reserves weergegeven, conform artikel 19, 23 en 28 van het BBV